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上半年雨水多，以出礦為主，兼顧剝離，適當(dāng)調(diào)低預(yù)算，下半年均衡組織生產(chǎn)，加大剝離量，調(diào)高成本預(yù)算……采礦場根據(jù)生產(chǎn)實際及“前緊后松，全年總成本受控”的預(yù)算調(diào)配做法，源于德銅今年推行的彈性預(yù)算模式。

受疫情影響，公司面臨嚴(yán)峻的生產(chǎn)經(jīng)營形勢。為層層傳導(dǎo)生產(chǎn)經(jīng)營壓力，德銅嚴(yán)控全年成本總量，以精準(zhǔn)預(yù)算為抓手，變以往的月度均攤預(yù)算為現(xiàn)在的彈性預(yù)算模式，強化動態(tài)過程管控，激發(fā)各單位的降本主動性和員工的工作積極性，打開降本增效空間。

“制定彈性的財務(wù)月度預(yù)算，更有利于指導(dǎo)生產(chǎn)經(jīng)營活動的開展和查找分析財務(wù)預(yù)算執(zhí)行過程中產(chǎn)生差異的原因，并落實各層級考核，實現(xiàn)財務(wù)預(yù)算的精準(zhǔn)落地和考核更加公平、公正。”該礦財務(wù)部部長余文杰如是說。

采礦場戰(zhàn)線長、設(shè)備多，預(yù)算的精準(zhǔn)是關(guān)鍵。“下基層、進(jìn)工段、跑科室，全面了解掌握生產(chǎn)、設(shè)備運行情況，提前預(yù)判，科學(xué)精準(zhǔn)編制月度預(yù)算計劃……”雖然工作量大增，但在副場長吳立新看來，彈性預(yù)算更加貼近基層實際。

如今，該場將預(yù)算指標(biāo)分解到工段、班組（機臺），并以預(yù)算為目標(biāo)，倒排產(chǎn)量、作業(yè)量、物耗和能耗等業(yè)務(wù)預(yù)算指標(biāo)，使之充分融合、匹配，人人肩上都有了成本指標(biāo)。

“二、三季度雨水多，一、四季度枯水期，依據(jù)季節(jié)性氣候變化及往年生產(chǎn)數(shù)據(jù)分析，制定合理預(yù)算計劃，不僅利于成本管控，還利于生產(chǎn)組織。”百泰公司副經(jīng)理周廣興感受到彈性預(yù)算帶來的變化。

百泰公司是一家利用化學(xué)硫化技術(shù)實現(xiàn)廢水提取銅的單位，雨量多少直接影響銅產(chǎn)量。過去，由于年度成本總預(yù)算均攤到每月，成本過程管控難度極大，“因為是靠天吃飯”。如今，結(jié)合氣候條件，自主調(diào)整成本預(yù)算，如雨量多時，就滿負(fù)荷組織生產(chǎn)，降低單位成本……既保證了高效生產(chǎn)，成本又在可控范圍內(nèi)。

“以前，一刀切每月平均的成本管控模式下，我們經(jīng)常被考核，因為枯水期產(chǎn)量低、利潤少，沒法改變。但現(xiàn)在，自己上報的月度成本超了，再被考核，沒話說。”周廣興說，彈性預(yù)算“彈”出了空間，“彈”出了干勁——預(yù)算緊貼生產(chǎn)，考核貼近實際，形成了降本增效上下同心同向的強大合力。

為進(jìn)一步調(diào)動全員工作積極性，該礦一系列以正向激勵為主的考核方案也相繼出臺：成本責(zé)任制獎勵翻倍；員工的收入與貢獻(xiàn)度相關(guān)聯(lián)；設(shè)立超產(chǎn)獎……

“優(yōu)先富家塢出礦，提升系統(tǒng)生產(chǎn)效率；完善半自磨系統(tǒng)‘先控’軟件和‘無線’巡檢平臺，加快智能化建設(shè)；嚴(yán)格工序質(zhì)量檢查，把關(guān)指標(biāo)分析、工序管理及石灰、藥劑添加等環(huán)節(jié)……”瞄準(zhǔn)多產(chǎn)銅金屬的目標(biāo)，大山廠上下聯(lián)動，在指標(biāo)提升上下功夫、出實招。

新的成本管控模式，正在倒逼各單位提升管理水平，拓展開源節(jié)流空間，進(jìn)一步激發(fā)廣大員工與企業(yè)共度難關(guān)，在市場嚴(yán)冬中踏出提質(zhì)增效的新路子。