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      肖鋼上任證監(jiān)會(huì)主席已80天。從平安證券被開(kāi)最嚴(yán)厲罰單，到南京證券及民生證券保薦代表人被采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。讓資本市場(chǎng)感受到了一場(chǎng)嚴(yán)打風(fēng)暴來(lái)襲。筆者認(rèn)為，對(duì)證券市場(chǎng)違法違規(guī)行為打擊的不斷升級(jí)，不僅 提高了擬上市公司質(zhì)量，凈化了市場(chǎng)空氣，同時(shí)，也大大提高了投資者對(duì)市場(chǎng)的信心，為資本市場(chǎng)的改革打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
　　對(duì)于證券市場(chǎng)違法違規(guī)行為特別是欺詐上市行為的打擊，證監(jiān)會(huì)一直都是“零容忍”。肖鋼上任后更是對(duì)此政策進(jìn)行了延續(xù)和升級(jí)，特別提出對(duì)欺詐發(fā)行等違法違規(guī)行為的打擊要“從嚴(yán)從快”。
　　“從嚴(yán)從快”并不是一句空話，證監(jiān)會(huì)日前接連發(fā)布對(duì)造假上市企業(yè)及其中介機(jī)構(gòu)的處罰，力度之大令業(yè)界震驚。
　　5月10日，萬(wàn)福生科因涉嫌財(cái)務(wù)造假被查處，其保薦機(jī)構(gòu)平安證券則被開(kāi)出自2004年保薦制度出臺(tái)以來(lái)最嚴(yán)厲罰單，這是中國(guó)證券市場(chǎng)發(fā)展史上，監(jiān)管部門(mén)針對(duì)券商投行業(yè)務(wù)做出的最嚴(yán)厲處罰；5月17日，證監(jiān)會(huì)通報(bào)了對(duì)隆基股份、勤上光電、華塑股份等8家上市公司信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行立案調(diào)查的情況；5月31日，因涉嫌財(cái)務(wù)造假，新大地、天能科技被證監(jiān)會(huì)處罰，其保薦機(jī)構(gòu)南京證券、民生證券也均被給予警告和罰款，保薦代表人則被采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。
　　5月21日，肖鋼對(duì)打擊違法違規(guī)行為再度發(fā)聲，他表示，要把工作重點(diǎn)切實(shí)轉(zhuǎn)到加強(qiáng)監(jiān)管執(zhí)法，保護(hù)投資者特別是中小投資者合法權(quán)益上來(lái)，采取一系列配套措施，在人力、物力、財(cái)力等各方面予以?xún)A斜，加大對(duì)違法違規(guī)行為的打擊力度，防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)資本市場(chǎng)健康發(fā)展。
　　隨著證監(jiān)會(huì)打擊證券市場(chǎng)違法違規(guī)行為的升級(jí)，IPO撤單項(xiàng)目也日漸增多，一部分心存僥幸的企業(yè)最終放棄上市的幻想。數(shù)據(jù)顯示，從核查前的851家減少到目前的666家。
　　與此同時(shí)，從3月31日IPO申報(bào)企業(yè)自查截至日以后，新報(bào)會(huì)項(xiàng)目數(shù)量也出現(xiàn)銳減。證監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)表明，自二季度至今，進(jìn)入初審階段的新報(bào)會(huì)企業(yè)數(shù)量?jī)H44家。而去年同期新增報(bào)會(huì)企業(yè)數(shù)量就達(dá)99家。相比之下，今年二季度以來(lái)，新報(bào)會(huì)企業(yè)數(shù)量較去年同期銳減超125%。
　　“原來(lái)很多朋友見(jiàn)到我說(shuō)的第一句話就是又做了幾單業(yè)務(wù)，但現(xiàn)在很多朋友見(jiàn)到我就問(wèn)，你沒(méi)被終身禁入吧？我現(xiàn)在也是提心吊膽過(guò)日子啊。”一位在券商投行做保薦人的朋友日前向筆者抱怨說(shuō)。
　　對(duì)此，筆者認(rèn)為，如果保薦人提心吊膽過(guò)日子，是件好事。說(shuō)明作為擬上市公司第一把關(guān)人的保薦人已經(jīng)深刻認(rèn)識(shí)到自己的職責(zé)所在，明白了對(duì)上市企業(yè)需“終生負(fù)責(zé)”，一旦幫助企業(yè)粉飾業(yè)績(jī)、財(cái)務(wù)造假必將付出“沉重代價(jià)”。同時(shí)，市場(chǎng)也看到了監(jiān)管層鐵腕打假的決心，只有把那些濫竽充數(shù)的企業(yè)擋在市場(chǎng)外，市場(chǎng)內(nèi)的上市公司整體質(zhì)量才會(huì)有效提高，投資者信心也會(huì)大幅提升，資本市場(chǎng)的各項(xiàng)改革才會(huì)順利進(jìn)行。
　　在剛剛結(jié)束的IPO在審企業(yè)財(cái)務(wù)大檢查中，有269家企業(yè)的最終狀態(tài)停留在了“終止審查”。在這269家終止審查的企業(yè)中，創(chuàng)業(yè)板企業(yè)有134家，主板和中小板企業(yè)共135家。銀泰證券資深投資顧問(wèn)鄭紅表示，通過(guò)IPO財(cái)務(wù)核查，那些魚(yú)目混珠的企業(yè)已經(jīng)主動(dòng)退出，剩下的企業(yè)再經(jīng)過(guò)現(xiàn)場(chǎng)抽查，基本上可以保證上市質(zhì)量。
　　記者跟據(jù)同花順iFinD數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，269家終止審查企業(yè)共涉及63家保薦機(jī)構(gòu)。國(guó)信證券被終止審查的項(xiàng)目最多，有23家；中信建投被終止審查的項(xiàng)目有20家；此外，民生證券、海通證券、廣發(fā)證券等6家券商被終止審查項(xiàng)目數(shù)量達(dá)到了兩位數(shù)。

　　269家企業(yè)IPO終止審查
　　與3月底撤單潮集中在創(chuàng)業(yè)板不同，本輪終止審查企業(yè)多聚集在主板、中小板。根據(jù)證監(jiān)會(huì)公布的擬IPO企業(yè)基本信息情況表，上周新增75家企業(yè)終止審查。其中，擬登陸主板、中小板的企業(yè)多達(dá)51家，占比將近七成。
　　根據(jù)證監(jiān)會(huì)的安排，3月31日是中介機(jī)構(gòu)對(duì)各自IPO企業(yè)的自查截止日。數(shù)據(jù)顯示，3月的最后一周，曾有多達(dá)76家企業(yè)集體撤單，不過(guò)當(dāng)時(shí)仍有107家企業(yè)選擇延期提交自查報(bào)告，補(bǔ)交自查報(bào)告的最后期限是5月31日晚9點(diǎn)。
　　證監(jiān)會(huì)5月31日公布的信息顯示，已有13家企業(yè)補(bǔ)交了自查報(bào)告。其中，中國(guó)郵政速遞物流等5家企業(yè)在最后一周才補(bǔ)交報(bào)告。未補(bǔ)交報(bào)告的企業(yè)通通進(jìn)入終止審查大名單，值得關(guān)注的一點(diǎn)是，中國(guó)建材、永煤集團(tuán)、中海信托等一批“準(zhǔn)”大盤(pán)股，意外地退出了IPO的等候隊(duì)伍。此外，四闖證監(jiān)會(huì)發(fā)審會(huì)并且已經(jīng)成功于2012年7月過(guò)會(huì)的神舟電腦最終還是沒(méi)能跨過(guò)財(cái)務(wù)核查這道坎，倒在了IPO大門(mén)之外。
　　本次或許是受到萬(wàn)福生科、綠大地、新大地等涉農(nóng)企業(yè)被罰的影響，在上周撤回材料的51家主板、中小板企業(yè)中，農(nóng)業(yè)和消費(fèi)類(lèi)企業(yè)出現(xiàn)大比例撤回。包括江西萬(wàn)年鑫星農(nóng)牧、上海奕方農(nóng)業(yè)科技、湖北銀豐棉花、內(nèi)蒙古塞飛亞農(nóng)業(yè)科技、福建連城蘭花和安徽皖墾種業(yè)等。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，今年以來(lái)申請(qǐng)終止審查的涉農(nóng)企業(yè)將近30家。
　　此外，不少消費(fèi)類(lèi)企業(yè)因?yàn)楣?yīng)商、經(jīng)銷(xiāo)商繁雜，導(dǎo)致自查時(shí)間較長(zhǎng)，有問(wèn)題的公司則都聚集到第二階段集中撤回。在撤回材料的消費(fèi)類(lèi)企業(yè)中，也不乏社會(huì)大眾熟知的品牌企業(yè)，包括富貴鳥(niǎo)、拉夏貝爾、江蘇云蝠、寧波凱信等服飾公司；千禧之星珠寶、藝華珠寶等珠寶首飾公司；順?lè)屣嬍尘频昙瘓F(tuán)、北京嘉和一品企業(yè)管理等餐飲企業(yè)。

　　國(guó)信證券
　　被終止審查項(xiàng)目最多
　　記者跟據(jù)同花順數(shù)據(jù)iFinD統(tǒng)計(jì)，今年以來(lái)終止審查企業(yè)共涉及63家保薦機(jī)構(gòu)。國(guó)信證券被終止審查的企業(yè)最多，有23家；中信建投被終止審查的項(xiàng)目有20家；此外，民生證券、海通證券、廣發(fā)證券等6家券商被終止審查項(xiàng)目數(shù)量達(dá)到了十位數(shù)，分別為17家、15家、14家、13家、13家和11家。
　　國(guó)信證券保薦的68家IPO申報(bào)企業(yè)中，終止審查企業(yè)有23家，占比33.82%，從比例來(lái)講，不算太高。今年對(duì)國(guó)信來(lái)說(shuō)，可謂多事之秋，年初被出具警示函，5月又因?yàn)楸Ｋ]企業(yè)有問(wèn)題被立案調(diào)查。
　　中信建投的終止審查項(xiàng)目數(shù)占比高于國(guó)信證券，為37.04%，在終止審查的20家中，5月最后一周終止審查的就達(dá)5家；民生證券這一數(shù)占據(jù)比更少，為22.58%；值得一提的是，平安證券保薦業(yè)務(wù)雖然問(wèn)題重重，但因?yàn)槠浣衲闕PO申報(bào)企業(yè)只有24家，因此終止審查的也只有5家，占比還不到21%。